大工20秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)3
試卷總分:100    得分:100
第1題,日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督不包括（）。
A、制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計(jì)、內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)和專項(xiàng)調(diào)查等
B、對(duì)企業(yè)董事、高級(jí)管理人員和下屬單位負(fù)責(zé)人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實(shí)情況、內(nèi)部控制的實(shí)際效果等進(jìn)行監(jiān)督檢查，并向董事會(huì)或經(jīng)理層提出管理建議
C、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效果，對(duì)企業(yè)認(rèn)定的重大風(fēng)險(xiǎn)的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督
D、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項(xiàng)提出審計(jì)建議，作出審計(jì)決定，并對(duì)審計(jì)建議和審計(jì)決定的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督
正確答案:


第2題,如果某企業(yè)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告通常表明該企業(yè)內(nèi)部控制可能存在（）。
A、重大缺陷
B、重要缺陷
C、一般缺陷
D、嚴(yán)重缺陷
正確答案:


第3題,在獨(dú)立評(píng)價(jià)階段，各運(yùn)行子公司內(nèi)部審計(jì)部門的具體職責(zé)不包括()。
A、收集資料
B、安排相關(guān)后勤工作
C、收集各流程或控制點(diǎn)負(fù)責(zé)部門對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果和改進(jìn)建議的確認(rèn)和反饋意見(jiàn)，并及時(shí)提交給評(píng)價(jià)人員
D、獲取和分析被評(píng)價(jià)運(yùn)行子公司的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)資料
正確答案:


第4題,（）整體內(nèi)部控制水平不在行業(yè)前三位。
A、金融保險(xiǎn)業(yè)
B、食品行業(yè)
C、建筑業(yè)
D、房地產(chǎn)業(yè)
正確答案:


答案來(lái)源：（www.）,審議內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)是（）。
A、經(jīng)理層
B、各專業(yè)部門
C、監(jiān)事會(huì)
D、企業(yè)所屬單位
正確答案:


第6題,COBIT控制目標(biāo)體系的循環(huán)系統(tǒng)不包括（）。
A、商業(yè)需要
B、公司決策
C、IT資源
D、IT流程
正確答案:


第7題,企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體是（）。
A、政府機(jī)關(guān)
B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所
C、董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)
D、財(cái)務(wù)部門
正確答案:


第8題,內(nèi)部控制缺陷報(bào)告對(duì)象不包括（）。
A、與該缺陷直接相關(guān)的責(zé)任單位
B、公司的經(jīng)營(yíng)情況
C、負(fù)責(zé)執(zhí)行整改措施的人員
D、責(zé)任單位的上級(jí)單位
正確答案:


第9題,在專項(xiàng)監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務(wù)不包括（）。
A、獲得對(duì)業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程活動(dòng)的了解并確定其相關(guān)的內(nèi)部控制是如何設(shè)計(jì)運(yùn)作的
B、與業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員以及其他適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T復(fù)核結(jié)果
C、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結(jié)果并采取相應(yīng)措施
D、記錄內(nèi)部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當(dāng)?shù)娜藛T復(fù)核并驗(yàn)證調(diào)查結(jié)果
正確答案:


答案來(lái)源：（www.）,我國(guó)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成不包括（）。
A、審計(jì)委員會(huì)
B、監(jiān)事會(huì)
C、股東大會(huì)
D、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)
正確答案:


第11題,內(nèi)部控制評(píng)價(jià)流程包括（）。
A、計(jì)劃
B、編寫評(píng)價(jià)工作計(jì)劃表
C、啟動(dòng)評(píng)價(jià)
D、結(jié)果歸檔
正確答案:,B,C


答案來(lái)源：（www.）,專項(xiàng)監(jiān)督對(duì)應(yīng)的主要文檔性記錄包括（）。
A、單獨(dú)評(píng)價(jià)規(guī)范
B、單獨(dú)評(píng)價(jià)實(shí)施方案
C、單獨(dú)評(píng)價(jià)過(guò)程記錄
D、單獨(dú)評(píng)價(jià)報(bào)告
正確答案:,B,C,D


第13題,IT治理協(xié)會(huì)認(rèn)為IT治理應(yīng)關(guān)注的領(lǐng)域有（）。
A、與戰(zhàn)略統(tǒng)一
B、傳遞價(jià)值
C、資源管理
D、風(fēng)險(xiǎn)管理
正確答案:,B,C,D


第14題,企業(yè)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中披露的內(nèi)容包括（）。
A、董事會(huì)聲明
B、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況
C、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)
D、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定
正確答案:


答案來(lái)源：（www.）,內(nèi)部控制水平與（）在1%的顯著性水平下顯著正相關(guān)
A、企業(yè)規(guī)模
B、上市公司成立年限
C、前三名董事長(zhǎng)、董事薪酬總額情況
D、前三名總經(jīng)理、副總經(jīng)理薪酬總額情況
正確答案:,C,D


第16題,若在評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)任何問(wèn)題，評(píng)價(jià)人員可直接修改。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第17題,專項(xiàng)監(jiān)督是指企業(yè)對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第18題,企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)持續(xù)動(dòng)態(tài)的過(guò)程。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


第19題,如果日常監(jiān)督扎實(shí)有效，可以迅速應(yīng)對(duì)環(huán)境的變化，對(duì)專項(xiàng)監(jiān)督的需要程序就較低；反之，對(duì)專項(xiàng)監(jiān)督則需要程度就較高。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:


答案來(lái)源：（www.）,評(píng)價(jià)工作底稿保存期為5年。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案: