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西交《內(nèi)部控制制度》在線作業(yè)
試卷總分:100 得分:100
第1題,企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級(jí)管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報(bào)告是（）
A、財(cái)務(wù)報(bào)告
B、內(nèi)部報(bào)告
C、外部報(bào)告
D、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
正確答案:
第2題,某企業(yè)決定研究開(kāi)發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財(cái)務(wù)部門(mén)編制預(yù)算，這 種 預(yù) 算 屬 于（ ）。
A、經(jīng)營(yíng)預(yù)算
B、資本預(yù)算
C、注重結(jié)果
D、現(xiàn)金收支預(yù)算
正確答案:
第3題,信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)時(shí)，系統(tǒng)實(shí)施階段的任務(wù)是（ ）。
A、建立信息系統(tǒng)的物理模型
B、目標(biāo)系統(tǒng)邏輯模型
C、編程和測(cè)試
D、用戶需求分析
正確答案:
第4題,中央在國(guó)企推行"三重一大"制度中的"三重"不包括( )
A、重大決策
B、重大政策變更
C、重大事項(xiàng)
D、重要人事任免
正確答案:
答案來(lái)源：（www.）,經(jīng)常通過(guò)計(jì)算各種指標(biāo)來(lái)衡量?jī)攤芰?、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力和發(fā)展能力的營(yíng)運(yùn)分析方法是（ ）。
A、比較法
B、趨勢(shì)分析法
C、比率法
D、綜合分析法
正確答案:
第6題,企業(yè)委托具有研發(fā)能力的企業(yè)或機(jī)構(gòu)等開(kāi)展研發(fā)工作，委托人全額承擔(dān)研發(fā)經(jīng)費(fèi)，受托人交付研發(fā)成果的研發(fā)形式屬于（ ）。
A、委托研發(fā)
B、合作研發(fā)
C、自主研發(fā)
D、研發(fā)外包
正確答案:
第7題,注冊(cè)會(huì)計(jì)師測(cè)試企業(yè)層面控制應(yīng)當(dāng)把握（ ）原則。
A、全面性
B、重要性
C、制衡性
D、適應(yīng)性
正確答案:
第8題,內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否（ ）。
A、安全可靠
B、及時(shí)相關(guān)
C、有高價(jià)值
D、真實(shí)準(zhǔn)確
正確答案:
第9題,內(nèi)部控制缺陷報(bào)告對(duì)象不包括（ ）。
A、與該缺陷直接相關(guān)的責(zé)任單位
B、公司的經(jīng)營(yíng)情況
C、負(fù)責(zé)執(zhí)行整改措施的人員
D、責(zé)任單位的上級(jí)單位
正確答案:
答案來(lái)源：（www.）,內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（ ）。
A、最優(yōu)化理論
B、行為科學(xué)理論
C、需要層次理論
D、權(quán)變理論
正確答案:
第11題,以下績(jī)效考評(píng)模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的是（ ）。
A、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式
B、平衡計(jì)分卡績(jī)效考評(píng)模式
C、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式
D、戰(zhàn)略管理績(jī)效考評(píng)模式
正確答案:
答案來(lái)源：（www.）,內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對(duì)保證，原因就在于（ ）。
A、內(nèi)部控制人員的執(zhí)行不力
B、內(nèi)部控制的目標(biāo)制定不合理
C、內(nèi)部控制本身具有一定的局限性
D、內(nèi)部控制制度有待完善
正確答案:
第13題,在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，風(fēng)險(xiǎn)管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)損失，因而有意識(shí)地采取規(guī)避措施，主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是（ ）。
A、風(fēng)險(xiǎn)承受
B、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
C、風(fēng)險(xiǎn)降低
D、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
正確答案:
第14題,下列方式中適用于特殊需求較少的企業(yè)，或者市場(chǎng)上巳有成熟的商品化軟件和系統(tǒng)實(shí)施方案的是（
A、業(yè)務(wù)外包方式
B、外購(gòu)調(diào)試方式
C、自行開(kāi)發(fā)方式
D、接受贈(zèng)予
正確答案:
答案來(lái)源：（www.）,下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（）。
A、內(nèi)部控制是一個(gè)不斷發(fā)展、完善的過(guò)程，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的新情況適時(shí)改進(jìn)
B、內(nèi)部控制由組織中各個(gè)階層的人員共同實(shí)施
C、內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序
D、制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個(gè)企業(yè)必定成功
正確答案:
第16題,內(nèi)部控制缺陷報(bào)告對(duì)象不包括（）
A、與該缺陷直接相關(guān)的責(zé)任單位
B、公司的經(jīng)營(yíng)情況
C、負(fù)責(zé)執(zhí)行整改措施的人員
D、責(zé)任單位的上級(jí)單位
正確答案:
第17題,風(fēng)險(xiǎn)分析的核心內(nèi)容是（ ）。
A、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性
B、風(fēng)險(xiǎn)影響程度
C、風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)
D、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)影響程度 兩者均是
正確答案:
第18題,內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否（ ）。
A、安全可靠
B、及時(shí)相關(guān)
C、有高價(jià)值
D、真實(shí)準(zhǔn)確
正確答案:
第19題,以下不屬于經(jīng)濟(jì)增加值評(píng)價(jià)系統(tǒng)特點(diǎn)的是( )
A、注重資本增值
B、著眼長(zhǎng)期發(fā)展
C、評(píng)價(jià)指標(biāo)單一
D、指標(biāo)計(jì)算相對(duì)簡(jiǎn)單
正確答案:
答案來(lái)源：（www.）,分別設(shè)置不同層次的管理人員及由各專業(yè)人員組成的管理團(tuán)隊(duì)，針對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)功能行使決策、計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)的權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)，是保證業(yè)務(wù)順利開(kāi)展的支撐平臺(tái)，這指的是企業(yè)（ ）。
A、內(nèi)部機(jī)構(gòu)
B、治理結(jié)構(gòu)
C、管理機(jī)構(gòu)
D、董事會(huì)
正確答案:
第21題,績(jī) 效 考 評(píng) 系 統(tǒng) 的 評(píng) 價(jià) 主 體 主 要 是（
A、公司董事會(huì)和各級(jí)管理者
B、各級(jí)管理者
C、全體員工
D、各個(gè)部門(mén)
正確答案:
第22題,在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（ ）。
A、信息與溝通
B、監(jiān)察
C、控制環(huán)境
D、控制活動(dòng)
正確答案:
第23題,以下屬于研究與開(kāi)發(fā)階段的立項(xiàng)階段的是（ ）。
A、研究過(guò)程跟蹤管理
B、階段性評(píng)估
C、研究成果驗(yàn)收
D、評(píng)審與審批
正確答案:
第24題,企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體是（）
A、政府機(jī)關(guān)
B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所
C、董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)
D、財(cái)務(wù)部門(mén)
正確答案:
答案來(lái)源：（www.）,在下列內(nèi)部控制目標(biāo)中,屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ),同時(shí)也是持續(xù)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)的是( )
A、資產(chǎn)安全目標(biāo)
B、提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo)
C、經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)目標(biāo)
D、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)
正確答案:
第26題,在專項(xiàng)監(jiān)督的計(jì)劃階段的主要任務(wù)不包括（ ）。
A、從業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員處獲得情況說(shuō)明和糾正措施
B、規(guī)定監(jiān)督的目標(biāo)和范圍并確定具有該項(xiàng)監(jiān)督權(quán)力的主管部門(mén)和人員
C、確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務(wù)單元聯(lián)系人
D、規(guī)定監(jiān)督方法、時(shí)間、實(shí)施步驟并就監(jiān)督計(jì)劃達(dá)成一致
正確答案:
第27題,( )是指主體對(duì)所確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)采取必要的措施，以保證其目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的政策相程序。
A、控制環(huán)境
B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
C、控制活動(dòng)
D、信息與溝通
正確答案:
第28題,( )是指主體對(duì)所確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)采取必要的措施,以保證其目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的政策相程序
A、控制環(huán)境
B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
C、控制活動(dòng)
D、信息與溝通
正確答案:
第29題,注冊(cè)會(huì)計(jì)師知悉對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日內(nèi)部控制有效性有重大負(fù)面影響的期后事項(xiàng)的，需要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制發(fā)表（ ）意見(jiàn)。
A、標(biāo)準(zhǔn)意見(jiàn)
B、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)
C、否定意見(jiàn)
D、無(wú)法表示意見(jiàn)
正確答案:
答案來(lái)源：（www.）,績(jī)效考評(píng)系統(tǒng)各要素之間存在相互依存的關(guān)系,那么作為績(jī)效考評(píng)系統(tǒng)指南和目的的是( )
A、評(píng)價(jià)目標(biāo)
B、評(píng)價(jià)指標(biāo)
C、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
D、評(píng)價(jià)方法
正確答案:
第31題,在下列內(nèi)部控制要素中，被稱為對(duì)內(nèi)部控制的控制，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證的是（ ）
A、內(nèi)部環(huán)境
B、內(nèi)部監(jiān)督
C、控制活動(dòng)
D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
正確答案:
第32題,以下不屬于經(jīng)濟(jì)增加值評(píng)價(jià)系統(tǒng)特點(diǎn)的是（ ）。
A、注重資本增值
B、著眼長(zhǎng)期發(fā)展
C、評(píng)價(jià)指標(biāo)單一
D、指標(biāo)計(jì)算相對(duì)簡(jiǎn)單
正確答案:
第33題,內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證,而不是絕對(duì)保證,原因就在于( )
A、內(nèi)部控制人員的執(zhí)行不力
B、內(nèi)部控制的目標(biāo)制定不合理
C、內(nèi)部控制本身具有一定的局限性
D、內(nèi)部控制制度有待完善
正確答案:
第34題,內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（ ）。
A、最優(yōu)化理論
B、行為科學(xué)理論
C、需要層次理論
D、權(quán)變理論
正確答案:
第35題,關(guān)于我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。
A、我國(guó)目前內(nèi)部控制規(guī)范框架是由基本規(guī)范、應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引四部分組成的
B、內(nèi)部控制應(yīng)用指引是內(nèi)部控制體系的最{層次，起統(tǒng)馭作用
C、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引是為企業(yè)管理層對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)提供的指引
D、內(nèi)部控制審計(jì)指引是注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)
正確答案:
第36題,狹義公司治理結(jié)構(gòu)是用來(lái)協(xié)調(diào)公司所有權(quán)益主體之間的制衡關(guān)系的體系。因此，它包括內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與外部治理結(jié)構(gòu)。外部治理結(jié)構(gòu)是指公司與外部各權(quán)益主體之間權(quán)益制衡關(guān)系的體系。（ ）
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:
第37題,內(nèi)部信息傳遞流程是根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)來(lái)確定,雖然形式千差萬(wàn)別,但總有一個(gè)最優(yōu)的方案
T、對(duì)
F、錯(cuò)
正確答案:F
第38題,內(nèi)部控制缺陷的嚴(yán)重程度并不取決于該控制不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正潛在缺陷的可能性，而是取決于是否實(shí)際發(fā)生了錯(cuò)報(bào)。（ ）
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:
第39題,提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果目標(biāo)是內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)。（）
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:
第40題,口頭溝通包括例行會(huì)議、專題會(huì)議、座談會(huì)、講座等形式。這種形式，溝通迅速、靈活且反饋及時(shí)，同時(shí)也可以非常好地保證了信息的完整性。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:
第41題,自下而上的方法是注冊(cè)會(huì)計(jì)師識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、選擇擬測(cè)試控制的基本思路。（）
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:
第42題,完善的內(nèi)部環(huán)境對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行至關(guān)重要，同時(shí)通過(guò)內(nèi)部控制的深入和創(chuàng)新，可以改善和優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:
第43題,一個(gè)企業(yè)的組織架構(gòu)存在缺失或缺陷，其他一切生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)都會(huì)受到影響。（ ）
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:
第44題,組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源屬于內(nèi)部環(huán)境應(yīng)用指引內(nèi)容，而合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)屬于控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引。（ ）
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:
第45題,傳遞的信息以不同種形式或載體呈現(xiàn),其中,對(duì)于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內(nèi)部報(bào)告
T、對(duì)
F、錯(cuò)
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第46題,對(duì)于自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門(mén)可以不予關(guān)注。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:
第47題,企業(yè)可以通過(guò)SWT分析，在了解自身的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅的基礎(chǔ)上制定幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略規(guī)劃。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:
第48題,經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)不僅僅是獲利的基礎(chǔ),也是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)
T、對(duì)
F、錯(cuò)
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第49題,明確內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)部監(jiān)督工作的關(guān)鍵步驟，它直接影響內(nèi)部監(jiān)督工作的效率和效果。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:
答案來(lái)源：（www.）,在內(nèi)部控制的五個(gè)要素中，內(nèi)部監(jiān)督在最高部，這表示內(nèi)部監(jiān)督是針對(duì)內(nèi)部控制其他要素的，是自上而下的單向檢查，是對(duì)內(nèi)部控制的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)的過(guò)程。
A、錯(cuò)誤
B、正確
正確答案:
