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西交《內部控制制度》在線作業(yè)
試卷總分:100    得分:100
第1題,我國企業(yè)內部監(jiān)督體系的構成不包括（
A、審計委員會
B、監(jiān)事會
C、股東大會
D、內部審計機構
正確答案:


第2題,企業(yè)委托具有研發(fā)能力的企業(yè)或機構等開展研發(fā)工作，委托人全額承擔研發(fā)經費，受托人交付研發(fā)成果的研發(fā)形式屬于（  ）。
A、委托研發(fā)
B、合作研發(fā)
C、自主研發(fā)
D、研發(fā)外包
正確答案:


第3題,審議戰(zhàn)略委員會的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案應提交給（  ）。
A、股東大會
B、董事會
C、監(jiān)事會
D、總經理
正確答案:


第4題,下列關于內部控制特征的論述,不正確的是(    )
A、內部控制是一個不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經營管理的新情況適時改進
B、內部控制由組織中各個階層的人員共同實施
C、內部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序
D、制定了嚴格的內部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成功
正確答案:


答案來源：（www.）,內部控制是一種全程控制，從時間順序上來看不包括（）
A、事前控制
B、制度設計、制度執(zhí)行與監(jiān)督評價
C、事中控制
D、事后控制
正確答案:


第6題,績 效 考 評 系 統(tǒng) 的 評 價 主 體 主 要 是（
A、公司董事會和各級管理者
B、各級管理者
C、全體員工
D、各個部門
正確答案:


第7題,內部傳遞的信息能否滿足使用者的需要,取決于信息是否( )
A、安全可靠
B、及時相關
C、有高價值
D、真實準確
正確答案:


第8題,內部控制結構階段又稱三要素階段,其中不包括(     )要素
A、控制環(huán)境
B、風險評估
C、會計系統(tǒng)
D、控制程序
正確答案:


第9題,在內部控制五要素之間的關系中，處于一個承上啟下、溝通內外的關鍵地位的要素是（）。
A、內部環(huán)境
B、內部監(jiān)督
C、控制活動
D、信息與溝通
正確答案:


答案來源：（www.）,在下列原則中，強調內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項的是（   ）。
A、全面性原則
B、重要性原則
C、制衡性原則
D、成本效益原則
正確答案:


第11題,信息系統(tǒng)開發(fā)時，系統(tǒng)實施階段的任務是（  ）。
A、建立信息系統(tǒng)的物理模型
B、目標系統(tǒng)邏輯模型
C、編程和測試
D、用戶需求分析
正確答案:


答案來源：（www.）,某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產品，并要求財務部門編制預算，這 種 預 算 屬 于（   ）。
A、經營預算
B、資本預算
C、注重結果
D、現(xiàn)金收支預算
正確答案:


第13題,注冊會計師知悉對企業(yè)內部控制自我評價基準日內部控制有效性有重大負面影響的期后事項的，需要對財務報告的內部控制發(fā)表（  ）意見。
A、標準意見
B、帶強調事項段的無保留意見
C、否定意見
D、無法表示意見
正確答案:


第14題,"企業(yè)在實現(xiàn)其目標的過程中愿意接受的風險的數(shù)量"被稱為（    ）
A、風險承受能力
B、風險分擔
C、風險偏好
D、風險數(shù)量
正確答案:


答案來源：（www.）,以下不屬于經濟增加值評價系統(tǒng)特點的是( )
A、注重資本增值
B、著眼長期發(fā)展
C、評價指標單一
D、指標計算相對簡單
正確答案:


第16題,以下不屬于經濟增加值評價系統(tǒng)特點的是（  ）。
A、注重資本增值
B、著眼長期發(fā)展
C、評價指標單一
D、指標計算相對簡單
正確答案:


第17題,戰(zhàn)略目標持續(xù)的時間一般為（   ）。
A、一年以內
B、-年到三年
C、三年以上
D、無所謂
正確答案:


第18題,為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競爭力，還可以為內部控制有效性提供有力保證的是（）
A、企業(yè)的規(guī)章制度
B、企業(yè)文化
C、管理層的管理理念
D、管理者與員工的關系
正確答案:


第19題,內部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否（  ）。
A、安全可靠
B、及時相關
C、有高價值
D、真實準確
正確答案:


答案來源：（www.）,銷售業(yè)務中收款環(huán)節(jié)存在的主要風險不包括（  ）。
A、結算方式選擇不當
B、賬款回收不力
C、銷售業(yè)務會計記錄和處理不及時
D、票據(jù)審撕凸芾聿簧
正確答案:


第21題,經常通過計算各種指標來衡量償債能力、盈利能力、營運能力和發(fā)展能力的營運分析方法是（  ）。
A、比較法
B、趨勢分析法
C、比率法
D、綜合分析法
正確答案:


第22題,以下績效考評模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長期發(fā)展的是（  ）。
A、會計基礎績效考評模式
B、平衡計分卡績效考評模式
C、經濟基礎績效考評模式
D、戰(zhàn)略管理績效考評模式
正確答案:


第23題,內部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否（  ）。
A、安全可靠
B、及時相關
C、有高價值
D、真實準確
正確答案:


第24題,企業(yè)內部控制評價的主體是（）
A、政府機關
B、會計師事務所
C、董事會或類似權力機構
D、財務部門
正確答案:


答案來源：（www.）,內部報告的使用階段的起點是內部報告的（  ）。
A、向指定位置和使用者的傳遞
B、確定報告指標
C、搜集整理內外部信息
D、全面評估
正確答案:


第26題,關于我國企業(yè)內部控制規(guī)范的框架體系，下列說法錯誤的是（  ）。
A、我國目前內部控制規(guī)范框架是由基本規(guī)范、應用指引、評價指引和審計指引四部分組成的
B、內部控制應用指引是內部控制體系的最{層次，起統(tǒng)馭作用
C、內部控制評價指引是為企業(yè)管理層對本企業(yè)內部控制有效性進行自我評價提供的指引
D、內部控制審計指引是注冊會計師和會計師事務所執(zhí)行內部控制審計業(yè)務的執(zhí)業(yè)準
正確答案:


第27題,內部控制的現(xiàn)實意義不包括（）
A、實施內部控制有助于提升企業(yè)管理水平
B、實施內部控制有助于降低企業(yè)的經營成本
C、實施內部控制有助于提{企業(yè)的風險防御能力
D、實施內部控制有助于維護社會公眾的利益
正確答案:


第28題,風險分析的核心內容是（  ）。
A、風險發(fā)生的可能性
B、風險影響程度
C、風險函數(shù)
D、風險發(fā)生的可能性、風險影響程度  兩者均是
正確答案:


第29題,COSO著名的《內部控制--整合框架》是在（    ）發(fā)布的，該報告是內部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。
A、20世紀80年代
B、1992年
C、2002年
D、2004年
正確答案:


答案來源：（www.）,下列選項中不屬于內部控制參與主體的是（  ）。
A、企業(yè)董事會
B、企業(yè)監(jiān)事會
C、政府對企業(yè)進行審計的審計人員
D、企業(yè)全體員工
正確答案:


第31題,在專項監(jiān)督的計劃階段的主要任務不包括（  ）。
A、從業(yè)務單元或業(yè)務流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施
B、規(guī)定監(jiān)督的目標和范圍并確定具有該項監(jiān)督權力的主管部門和人員
C、確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務單元聯(lián)系人
D、規(guī)定監(jiān)督方法、時間、實施步驟并就監(jiān)督計劃達成一致
正確答案:


第32題,企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（）
A、財務報告
B、內部報告
C、外部報告
D、內部審計報告
正確答案:


第33題,2002年美國國會通過的《薩班斯一奧克斯利法案》第404條款（SOX 404）及相關規(guī)則采用的是（  )。
A、內部控制體系
B、內部控制結構
C、內部控制整合框
D、企業(yè)風險管理整合框架
正確答案:


第34題,基于我國內部控制法規(guī)的發(fā)展，下列說法不正確的是（   )。
A、1985年《會計法》對會計稽核所作出的規(guī)定，是我國首次在法律文件上對內部牽制提出的明確要求
B、2001年1月，證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司內部控制指引》，要求所有的證券公司建立和完善內部控制機制和內部控制制度
C、2005年10月，國務院批轉了證監(jiān)會發(fā)布的《關于提高上市公司質量意見》，要求上市公司對內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行定期檢查和評估
D、2010年出臺的應用指引、評價指引和審計指引要求在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行
正確答案:


第35題,下列方式中適用于特殊需求較少的企業(yè)，或者市場上巳有成熟的商品化軟件和系統(tǒng)實施方案的是（
A、業(yè)務外包方式
B、外購調試方式
C、自行開發(fā)方式
D、接受贈予
正確答案:


第36題,傳遞的信息以不同種形式或載體呈現(xiàn)，其中，對于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內部報告。（）
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第37題,內部控制整合框架階段中明確了內部控制的三個目標和五個構成要素，這五個要素分別為內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第38題,組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源屬于內部環(huán)境應用指引內容，而合同管理、內部信息傳遞和信息系統(tǒng)屬于控制業(yè)務類應用指引。（   ）
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第39題,傳遞的信息以不同種形式或載體呈現(xiàn),其中,對于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內部報告
T、對
F、錯
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第40題,對于自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告報出日之間發(fā)生的影響內部控制有效性的因素，內部控制評價部門可以不予關注。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第41題,編制需求預算和采購預算、選擇供應商、管理供應過程是采購業(yè)務的關鍵風險點。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第42題,完善的內部環(huán)境對內部控制運行至關重要，同時通過內部控制的深入和創(chuàng)新，可以改善和優(yōu)化內部環(huán)境。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第43題,《企業(yè)內部控制審計指引》采取了將內部控制審計工作底稿并人財務報表審計工作底稿，形成一套工作底稿的做法。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第44題,企業(yè)可以通過SWT分析，在了解自身的優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅的基礎上制定幫助企業(yè)實現(xiàn)目標的戰(zhàn)略規(guī)劃。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第45題,口頭溝通包括例行會議、專題會議、座談會、講座等形式。這種形式，溝通迅速、靈活且反饋及時，同時也可以非常好地保證了信息的完整性。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第46題,根據(jù)信息提供的預測性原則，提供給使用者的信息一定是真實的未來信息，才能作出與未來相關的確定的決策。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第47題,內部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經理層實施的,和普通員工沒有關系
T、對
F、錯
正確答案:F


第48題,內部控制的"全員控制"與董事會、監(jiān)事會和經理層在內部控制的建設和實施過程中的領導作用是矛盾的。（）
A、錯誤
B、正確
正確答案:


第49題,內部控制制度在促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略方面具有一定的作用，但內部控制僅僅為目標的實現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對保證。
A、錯誤
B、正確
正確答案:


答案來源：（www.）,自下而上的方法是注冊會計師識別風險、選擇擬測試控制的基本思路。（）
A、錯誤
B、正確
正確答案: