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21春學期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《營運資本管理》在線作業(yè)
試卷總分:100 得分:100
第1題,()是指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過1年（含1年）的投資，包括股票、債券、基金等
A、長期投資
B、固定資產(chǎn)
C、存貨
D、短期投資
正確答案:
第2題,( )是指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi),變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)。
A、流動資產(chǎn)
B、固定資產(chǎn)
C、流動負債
D、長期投資
正確答案:
第3題,按照復利計算利息,借款人的借款實際利率會()名義利率。
A、低于
B、等于
C、高于
D、不確定
正確答案:
第4題,( )是指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過1年(含1年)的投資,包括股票、債券、基金等。
A、長期投資
B、固定資產(chǎn)
C、存貨
D、短期投資
正確答案:
答案來源：（www.）,( )是根據(jù)現(xiàn)金有關成本,分析預測其總成本最低時現(xiàn)金持有量的一種方法。
A、存貨模型
B、逐批測試法
C、成本分析模型
D、米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
正確答案:
第6題,通常情況下,企業(yè)持有現(xiàn)金的持有成本()。
A、與現(xiàn)金余額成反比
B、與持有時間成反比
C、與有價證券的利息率成正比
D、是決策的無關成本
正確答案:
第7題,()是指先由發(fā)行人賣給經(jīng)紀人，然后由經(jīng)紀人再賣給投資者的融資券
A、直接銷售的融資券
B、金融企業(yè)的融資券
C、國內(nèi)融資券
D、經(jīng)紀人代銷的融資券
正確答案:
第8題,按照( )計算利息,短期借款人實際負擔的利率要高于名義利率。
A、單利
B、復利
C、票面利率
D、設定利率
正確答案:
第9題,以下不屬于企業(yè)籌資組合策略的是()
A、短期資金籌資
B、正常的籌資組合
C、冒險的籌資組合
D、保守的籌資組合
正確答案:
答案來源：（www.）,以下哪項不是現(xiàn)金預算的制定步驟()
A、銷售預測
B、估計現(xiàn)金流入量
C、估計存貨量
D、估計現(xiàn)金流出量
正確答案:
第11題,評價兩個可選擇的信用標準孰優(yōu)孰劣，不需要測算哪個項目的變化()
A、訂貨點的變化
B、銷售額變化對銷售利潤的影響
C、壞賬成本變化
D、管理成本的變化
正確答案:
答案來源：（www.）,現(xiàn)金的( )是指企業(yè)因保留一定的現(xiàn)金余額而增加的管理費用及喪失的投資收益。
A、交易動機
B、轉(zhuǎn)換成本
C、持有成本
D、短缺成本
正確答案:
第13題,下列各項中,通常不屬于銀行短期借款的是( )。
A、擔保借款
B、應付賬款
C、信用借款
D、票據(jù)貼現(xiàn)
正確答案:
第14題,為了應付一些突發(fā)事件和偶然情況而持有的現(xiàn)金是()要求的現(xiàn)金持有量
A、交易動機
B、補償動機
C、謹慎動機
D、投資動機
正確答案:
答案來源：（www.）,( )是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等,應向購貨和受益單位收取的款項,它是購貨單位所欠的短期債務。
A、應收賬款
B、現(xiàn)金
C、存貨
D、短期投資
正確答案:
第16題,信用條件"2/15,n/40"表示如果客戶在開出發(fā)票后的()日內(nèi)付款,就可以享受2%的現(xiàn)金折扣;如果放棄折扣優(yōu)惠,全部貨款就必須在40天內(nèi)付清。
A、10
B、15
C、40
D、n
正確答案:
第17題,采用( )資產(chǎn)組合策略時,企業(yè)的報酬一般,風險一般。
A、保守的
B、適中的
C、冒險的
D、短期資金籌資
正確答案:
第18題,信用條件"2/15,n/40"表示如果客戶在開出發(fā)票后的15日內(nèi)付款,就可以享受2%的現(xiàn)金折扣;如果放棄折扣優(yōu)惠,全部貨款就必須在()天內(nèi)付清。
A、10
B、15
C、40
D、n
正確答案:
第19題,在允許缺貨的情況下,經(jīng)濟訂貨批量是使()的進貨批量。
A、訂貨成本與儲存成本之和最小
B、訂貨成本等于儲存成本
C、訂貨成本、儲存成本與短缺成本之和最小
D、#訂貨成本等于儲存成本與短缺成本之和
正確答案:
答案來源：（www.）,以下幾項除()外均是設立集中銀行的優(yōu)點
A、賬單和貨款郵寄時間可大大縮短
B、貨款郵寄到最近的收款中心，通常比直接郵往總公司時間短
C、支票兌現(xiàn)的時間可縮短
D、花費較多
正確答案:
第21題,流動資產(chǎn)中流動性最強的資產(chǎn)是()
A、現(xiàn)金
B、短期投資
C、存貨
D、應收及預付款項
正確答案:
第22題,( )是企業(yè)為顧客規(guī)定的最長付款時間。
A、訂貨點
B、現(xiàn)金折扣
C、折扣期限
D、信用期限
正確答案:
第23題,某企業(yè)每年需耗用甲材料8000噸,該材料購入價格為每噸1500元,每訂購一次的訂貨變動成本為400元,材料在倉庫中的每噸儲存成本為40元,假設保險儲備為0。則達到經(jīng)濟批量時儲存成本為()元。
A、1600
B、3200
C、3000
D、8000
正確答案:
第24題,企業(yè)持有短期有價證券,主要是為了維持企業(yè)資產(chǎn)的流動性和()。
A、企業(yè)良好的信用地位
B、企業(yè)資產(chǎn)的收益性
C、正常情況下的現(xiàn)金需要
D、非正常情況下的現(xiàn)金需要
正確答案:
答案來源：（www.）,某企業(yè)年賒銷額600萬元,應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)為9次,資金成本率為10%,則應收賬款的機會成本為()萬元。
A、5.56
B、6.67
C、3.74
D、6.11
正確答案:
第26題,( )是指由發(fā)行人賣給經(jīng)紀人,然后由經(jīng)紀人再賣給投資者的融資券。
A、國內(nèi)融資券
B、經(jīng)紀人代銷的融資券
C、直接銷售的融資券
D、非金融企業(yè)的融資券
正確答案:
第27題,()是在顧客提前付款時給予的優(yōu)惠
A、訂貨點
B、現(xiàn)金折扣
C、折扣期限
D、信用期限
正確答案:
第28題,轉(zhuǎn)換成本與現(xiàn)金的持有量呈( )相關的關系。
A、正
B、負
C、零
D、不相關
正確答案:
第29題,出于銀行要求而保留在企業(yè)銀行賬戶中的存款就是()要求的現(xiàn)金持有。
A、補償動機
B、交易動機
C、謹慎動機
D、投資動機
正確答案:
答案來源：（www.）,現(xiàn)金的()是指在現(xiàn)金持有量不足而又無法及時將其他資產(chǎn)變現(xiàn)而給企業(yè)造成的損失
A、交易動機
B、持有成本
C、短缺成本
D、轉(zhuǎn)換成本
正確答案:
第31題,確定現(xiàn)金最佳余額的()來源于存貨的經(jīng)濟批量模型
A、逐批測試法
B、成本分析模型
C、米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
D、存貨模型
正確答案:
第32題,短期投資是指各種準備隨時變現(xiàn)的有價證券以及不超過()年的其他投資
A、1
B、2
C、3
D、4
正確答案:
第33題,以下不屬于按在生產(chǎn)經(jīng)營中的形態(tài)和作用對流動資產(chǎn)分類的是()
A、儲備資產(chǎn)
B、貨幣資金
C、生產(chǎn)資產(chǎn)
D、成品資產(chǎn)
正確答案:
第34題,信用條件為"2/10,n/30",如果有40%的客戶選擇享受現(xiàn)金折扣,則平均收賬期為()天。
A、16
B、22
C、26
D、28
正確答案:
第35題,有的企業(yè)將部分短期資產(chǎn)用長期資本來融通，這便屬于()
A、保守的籌資組合
B、冒險的籌資組合
C、正常的籌資組合
D、短期資金籌資
正確答案:
第36題,企業(yè)在保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進行的基礎上希望有現(xiàn)金抓住回報率較高的投資機會,這屬于現(xiàn)金的( )。
A、交易動機
B、補償動機
C、投資動機
D、謹慎動機
正確答案:
第37題,企業(yè)從收到尚未付款的材料開始,到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時間是()。
A、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期
B、應付賬款周轉(zhuǎn)期
C、存貨周轉(zhuǎn)期
D、應收賬款周轉(zhuǎn)期
正確答案:
第38題,( )是在現(xiàn)金流量由外界決定而且現(xiàn)金與證券之間互換方便的前提下,決定現(xiàn)金最佳持有量的一種方法。
A、逐批測試法
B、成本分析模型
C、存貨模型
D、米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
正確答案:
第39題,()是指信用條件被違反時，企業(yè)采取的收賬策略
A、信用條件
B、收賬政策
C、確定訂貨點
D、信用標準
正確答案:
第40題,()是在現(xiàn)金流量由外界決定而且現(xiàn)金與證券之間互換方便的前提下，決定現(xiàn)金最佳持有量的一種方法
A、逐批測試法
B、成本分析模型
C、存貨模型
D、米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
正確答案:
第41題,下列各項中,不屬于應收賬款管理成本的是()。
A、調(diào)查顧客信用情況的費用
B、賬簿的記錄費用
C、壞賬損失
D、收賬費用
正確答案:
第42題,以下幾項除()外均是現(xiàn)金的綜合性控制手段
A、力爭現(xiàn)金流人與流出同步
B、實行內(nèi)部牽制制度
C、及時進行現(xiàn)金的清理
D、公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴加控制
正確答案:
第43題,下列各項中,不屬于銀行短期借款優(yōu)點的是( )。
A、銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業(yè)提供比較多的短期貸款
B、銀行短期借款具有較好的彈性
C、資金成本較高
D、對于季節(jié)性和臨時性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便
正確答案:
第44題,以下不屬于按現(xiàn)行會計制度對流動資產(chǎn)分類的是()
A、長期投資
B、貨幣資金
C、應收及預付款項
D、短期投資
正確答案:
第45題,()是指單項價值在規(guī)定限額以下．或使用期限不滿一年但能多次使用且基本保持其實物形態(tài)的勞動資料
A、在產(chǎn)品
B、低值易耗品
C、產(chǎn)成品
D、庫存商品
正確答案:
第46題,下項各項中,不屬于確定最佳現(xiàn)金持有量模型的是( )。
A、成本分析模型
B、存貨模型
C、逐批測試法
D、米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
正確答案:
第47題,以下不屬于按存在形態(tài)對流動資產(chǎn)分類的是()
A、貨幣類流動資產(chǎn)
B、貨幣資金
C、實物類流動資產(chǎn)
D、債權(quán)類流動資產(chǎn)
正確答案:
第48題,除()外均屬于流動資產(chǎn)
A、長期投資
B、現(xiàn)金
C、存貨
D、短期投資
正確答案:
第49題,()包括制作過程中的在制品，已加工完入庫但不能單獨對外銷售的半成品
A、材料
B、在產(chǎn)品
C、應收賬款
D、庫存商品
正確答案:
答案來源：（www.）,在現(xiàn)金管理成本中,與現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本呈線性相關的是()。
A、商品周轉(zhuǎn)次數(shù)
B、應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)
C、證券變現(xiàn)次數(shù)
D、應收票據(jù)變現(xiàn)次數(shù)
正確答案:
