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21秋學(xué)期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《營運資本管理》在線作業(yè)
試卷總分:100 得分:100
一、單選題 (共 50 道試題,共 100 分)
1.( )指不用保證人做保證或沒有財產(chǎn)作抵押,僅憑借借款人的信用而取得的借款。
A.擔(dān)保借款
B.長期借款
C.信用借款
D.票據(jù)貼現(xiàn)
2.()是指商品交易中的延期付款或延期交貨所形成的借貸關(guān)系，是企業(yè)之間的一種直接信用關(guān)系
A.銀行短期借款
B.短期融資券
C.商業(yè)信用
D.流動負債
3.下列各項中,除( )外均是存貨的成本。
A.儲存成本
B.采購成本
C.訂貨成本
D.壞賬成本
4.以下不屬于企業(yè)籌資組合策略的是()
A.短期資金籌資
B.正常的籌資組合
C.冒險的籌資組合
D.保守的籌資組合
5.采用( )資產(chǎn)組合策略時,企業(yè)的投資報酬率一般較低,風(fēng)險也較小。
A.適中的
B.保守的
C.冒險的
D.短期資金籌資
6.信用條件“2/15,n/40”表示如果客戶在開出發(fā)票后的()日內(nèi)付款,就可以享受2%的現(xiàn)金折扣;如果放棄折扣優(yōu)惠,全部貨款就必須在40天內(nèi)付清。
A.10
B.15
C.40
D.n
7.轉(zhuǎn)換成本與現(xiàn)金的持有量呈( )相關(guān)的關(guān)系。
A.正
B.負
C.零
D.不相關(guān)
8.確定現(xiàn)金最佳余額的( )來源于存貨的經(jīng)濟批量模型。
A.逐批測試法
B.成本分析模型
C.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
D.存貨模型
9.()是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨和受益單位收取的款項，它是購貨單位所欠的短期債務(wù)
A.應(yīng)收賬款
B.現(xiàn)金
C.存貨
D.短期投資
10.除()外均屬于擔(dān)保借款
A.保證借款
B.抵押借款
C.信用借款
D.質(zhì)押借款
11.某企業(yè)每年需耗用甲材料8000噸,該材料購入價格為每噸1500元,每訂購一次的訂貨變動成本為400元,材料在倉庫中的每噸儲存成本為40元,假設(shè)保險儲備為0。則達到經(jīng)濟批量時儲存成本為()元。
A.1600
B.3200
C.3000
D.8000
12.除()外均屬于商業(yè)信用籌資的缺點
A.時間一般較短
B.如果公司取得現(xiàn)金折扣，則付款時間會更短
C.在法制不健全的情況下，若公司缺乏信譽，容易造成公司之間相互拖欠，影響資金運轉(zhuǎn)
D.限制少
13.( )是指一定時期儲存成本和訂貨成本總和最低的采購批量。
A.采購成本
B.訂貨點
C.經(jīng)濟批量
D.儲存成本
14.以下幾項除()外均是現(xiàn)金的綜合性控制手段
A.力爭現(xiàn)金流人與流出同步
B.實行內(nèi)部牽制制度
C.及時進行現(xiàn)金的清理
D.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴加控制
15.假定企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為160000元,現(xiàn)金及有價證券的每次轉(zhuǎn)換成本為30元,有價證券的月利率為0.6%,則該利用存貨模型計算的企業(yè)最佳現(xiàn)金余額為()元。
A.80000
B.40000
C.20000
D.160000
16.現(xiàn)金的()是指在現(xiàn)金持有量不足而又無法及時將其他資產(chǎn)變現(xiàn)而給企業(yè)造成的損失
A.交易動機
B.持有成本
C.短缺成本
D.轉(zhuǎn)換成本
17.通常情況下,企業(yè)持有現(xiàn)金的持有成本()。
A.與現(xiàn)金余額成反比
B.與持有時間成反比
C.與有價證券的利息率成正比
D.是決策的無關(guān)成本
18.有的企業(yè)將部分短期資產(chǎn)用長期資本來融通，這便屬于()
A.保守的籌資組合
B.冒險的籌資組合
C.正常的籌資組合
D.短期資金籌資
19.()包括制作過程中的在制品，已加工完入庫但不能單獨對外銷售的半成品
A.材料
B.在產(chǎn)品
C.應(yīng)收賬款
D.庫存商品
20.()是指先由發(fā)行人賣給經(jīng)紀人，然后由經(jīng)紀人再賣給投資者的融資券
A.直接銷售的融資券
B.金融企業(yè)的融資券
C.國內(nèi)融資券
D.經(jīng)紀人代銷的融資券
21.( )是指那些沒有設(shè)立財務(wù)公司的工商企業(yè)所發(fā)行的融資券。
A.國內(nèi)融資券
B.經(jīng)紀人代銷的融資券
C.直接銷售的融資券
D.非金融企業(yè)的融資券
22.因投放于應(yīng)收賬款而放棄的其他收入是應(yīng)收賬款的()。
A.機會成本
B.管理成本
C.壞賬成本
D.短缺成本
23.( )是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求,通常以預(yù)期的壞賬損失率作為判別標準。
A.信用條件
B.收賬政策
C.確定訂貨點
D.信用標準
24.企業(yè)持有短期有價證券,主要是為了維持企業(yè)資產(chǎn)的流動性和()。
A.企業(yè)良好的信用地位
B.企業(yè)資產(chǎn)的收益性
C.正常情況下的現(xiàn)金需要
D.非正常情況下的現(xiàn)金需要
25.除()外均是存貨的成本
A.采購成本
B.應(yīng)收賬款的機會成本
C.訂貨成本
D.儲存成本
26.()是指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過1年（含1年）的投資，包括股票、債券、基金等
A.長期投資
B.固定資產(chǎn)
C.存貨
D.短期投資
27.制定信用政策不包括確定( )。
A.訂貨點
B.信用標準
C.信用條件
D.收賬政策
28.短期投資是指各種準備隨時變現(xiàn)的有價證券以及不超過()年的其他投資
A.1
B.2
C.3
D.4
29.關(guān)于短期融資券的分類不正確的是()
A.按發(fā)行方式，可分為經(jīng)紀人代銷的融資券和直接銷售的融資券
B.按發(fā)行人的不同，可分為金融企業(yè)的融資券和非金融企業(yè)的融資券
C.按融資券的發(fā)行和流通范圍，可分為國內(nèi)融資券和國際融資券
D.按發(fā)行方式，可分為國內(nèi)融資券和國際融資券
30.下列資產(chǎn)中,流動性最強、收益性最弱的是( )。
A.長期資產(chǎn)
B.現(xiàn)金
C.應(yīng)收賬款
D.存貨
31.( )是指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過1年(含1年)的投資,包括股票、債券、基金等。
A.長期投資
B.固定資產(chǎn)
C.存貨
D.短期投資
32.某企業(yè)年賒銷額600萬元,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)為9次,資金成本率為10%,則應(yīng)收賬款的機會成本為()萬元。
A.5.56
B.6.67
C.3.74
D.6.11
33.企業(yè)在保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進行的基礎(chǔ)上希望有現(xiàn)金抓住回報率較高的投資機會，這屬于現(xiàn)金的()
A.交易動機
B.補償動機
C.投資動機
D.謹慎動機
34.下列各項中,除( )外均是應(yīng)收賬款的成本。
A.儲存成本
B.機會成本
C.管理成本
D.壞賬成本
35.以下不屬于流通領(lǐng)域流動資產(chǎn)的是()
A.在產(chǎn)品
B.產(chǎn)成品
C.購銷過程中的結(jié)算資金
D.購銷過程中的貨幣資金
36.關(guān)于存貨的功能表述不正確的是()
A.儲存必要的原材料和在產(chǎn)品，可以保證生產(chǎn)正常進行
B.儲存必要的產(chǎn)品，有利于企業(yè)固定資產(chǎn)投資
C.儲備必要的產(chǎn)成品，有利于銷售
D.適當(dāng)儲存原材料和產(chǎn)成品，便于組織均衡生產(chǎn)
37.()是為防止存貨使用量突然增加或交貨期延誤等不確定情況所持有的存貨儲備。
A.經(jīng)濟批量
B.再訂貨點
C.保險儲備
D.數(shù)量折扣
38.以下幾項除()外均是設(shè)立集中銀行的優(yōu)點
A.賬單和貨款郵寄時間可大大縮短
B.貨款郵寄到最近的收款中心，通常比直接郵往總公司時間短
C.支票兌現(xiàn)的時間可縮短
D.花費較多
39.企業(yè)在保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進行的基礎(chǔ)上希望有現(xiàn)金抓住回報率較高的投資機會,這屬于現(xiàn)金的( )。
A.交易動機
B.補償動機
C.投資動機
D.謹慎動機
40.()是根據(jù)現(xiàn)金有關(guān)成本，分析預(yù)測其總成本最低時現(xiàn)金持有量的一種方法
A.存貨模型
B.逐批測試法
C.成本分析模型
D.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
41.在允許缺貨的情況下,經(jīng)濟訂貨批量是使()的進貨批量。
A.訂貨成本與儲存成本之和最小
B.訂貨成本等于儲存成本
C.訂貨成本、儲存成本與短缺成本之和最小
D.#訂貨成本等于儲存成本與短缺成本之和
42.( )是指信用條件被違反時,企業(yè)采取的收賬策略。
A.信用條件
B.收賬政策
C.確定訂貨點
D.信用標準
43.下列各項中,不屬于應(yīng)收賬款成本構(gòu)成要素的是()。
A.機會成本
B.管理成本
C.壞賬成本
D.短缺成本
44.企業(yè)資產(chǎn)總額中流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)各自占有的比例稱為企業(yè)的()。
A.資產(chǎn)組合
B.債務(wù)組合
C.籌資組合
D.資本結(jié)構(gòu)
45.以下幾項除()外均是控制支出的方法
A.運用“浮游量”
B.控制支出時間
C.工資支出模式
D.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴加控制
46.出于銀行要求而保留在企業(yè)銀行賬戶中的存款就是()要求的現(xiàn)金持有。
A.補償動機
B.交易動機
C.謹慎動機
D.投資動機
47.在其他因素不變的情況下,企業(yè)采用積極的收賬政策,可能導(dǎo)致的后果是()。
A.壞賬損失增加
B.應(yīng)收賬款投資增加
C.收賬費用增加
D.平均收賬期延長
48.( )是指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi),變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)。
A.流動資產(chǎn)
B.固定資產(chǎn)
C.流動負債
D.長期投資
49.()是企業(yè)為顧客規(guī)定的最長付款時間
A.訂貨點
B.信用期限
C.折扣期限
D.現(xiàn)金折扣
50.以下關(guān)于設(shè)立集中銀行缺點的說法中錯誤的是()
A.開設(shè)的中心越多，閑置的資金也越多
B.設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多
C.在決定采用集中銀行時不可忽略以上兩個缺陷
D.可以忽略開設(shè)集中銀行的缺陷
