大工21秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)1-00001
試卷總分:100 得分:100
一、單選題 (共 10 道試題,共 50 分)
1.事項識別、風險評估和風險應對的前提是()。
A.目標設定
B.風險偏好
C.內(nèi)部環(huán)境
D.信息溝通
2.專門研究內(nèi)部控制問題的委員會即COSO產(chǎn)生的階段是（ ）。
A.內(nèi)部牽制階段
B.內(nèi)部控制階段
C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
D.內(nèi)部控制整合框架階段
3.不在深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》基本要求范圍內(nèi)的項目是（）。
A.內(nèi)部環(huán)境
B.控制活動
C.資金使用
D.檢查監(jiān)督
4.()是管理層在沒有采取任何措施改變風險的可能性或影響的情況下，一個企業(yè)所面臨的風險。
A.剩余風險
B.固有風險
C.靜態(tài)風險
D.動態(tài)風險
5.下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障性作用的是（）。
A.企業(yè)文化
B.內(nèi)部審計
C.人力資源政策
D.公司治理結(jié)構(gòu)
6.國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《中央企業(yè)全面風險管理指引》旨在幫助（）建立健全的風險管理長效機制，增強企業(yè)競爭力，促進企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，防止國有資產(chǎn)流失，提高投資者的投資回報水平，保護投資者利益。
A.中央企業(yè)
B.地方企業(yè)
C.民營企業(yè)
D.所有企業(yè)
7.下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（）。
A.內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時改進
B.內(nèi)部控制由組織中各個階層的人員共同實施
C.內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序
D.制定了嚴格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成功
8.在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動的類別可分為（）。
A.經(jīng)營、財務報告及合規(guī)三個類別
B.經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別
C.信息、財務報告及監(jiān)察三個類別
D.經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別
9.在COSO內(nèi)部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（）。
A.信息與溝通
B.監(jiān)察
C.控制環(huán)境
D.控制活動
10.以下內(nèi)容不屬于COSO《內(nèi)部控制整合框架》中內(nèi)部控制五個相互關(guān)聯(lián)的要素需承載的目標的是()。
A.經(jīng)營目標
B.財務報告目標
C.謹慎性目標
D.合規(guī)性目標
二、多選題 (共 5 道試題,共 30 分)
11.關(guān)于內(nèi)部控制的定義，說法正確的有（）。
A.內(nèi)部控制是一種全員控制
B.內(nèi)部控制是一種全面控制
C.內(nèi)部控制是一種全程控制
D.內(nèi)部控制是由董事會實施的
12.內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，具體包括（）。
A.企業(yè)文化
B.內(nèi)部審計
C.人力資源政策
D.公司治理結(jié)構(gòu)
13.上交所的專項風險內(nèi)部控制將對（）和（）兩項作為重點關(guān)注對象。
A.控股子公司
B.金融衍生品交易
C.關(guān)聯(lián)交易
D.對外擔保
14.公司可能將風險偏好表述為()之間可接受的平衡。
A.增長
B.風險
C.報酬
D.股東增加值
15.內(nèi)部環(huán)境包括的內(nèi)容有()。
A.治理結(jié)構(gòu)
B.結(jié)構(gòu)設置及權(quán)責分配
C.內(nèi)部審計
D.人力資源政策
三、判斷題 (共 5 道試題,共 20 分)
16.內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實施的，和普通員工沒有關(guān)系。
17.公司會計政策前后各期需保持一致。
18.公司治理結(jié)構(gòu)是構(gòu)成內(nèi)部環(huán)境的因素之一，包括股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層、審計委員會、內(nèi)部機構(gòu)及權(quán)責劃分，發(fā)揮了基礎(chǔ)性作用。
19.董事會和監(jiān)事會獨立于管理層，可以對管理層的決策提出建設性的必要質(zhì)疑。
20.在目標設定上，《企業(yè)風險管理框架》針對于不同的目標分析其相應的風險，因此，目標設定自然成為風險管理流程的首要步驟。
