大工2211批次《內部控制與風險管理》考試在線作業(yè)2-00001

試卷總分:100  得分:100

一、單選題 (共 10 道試題,共 50 分)

1.（）是企業(yè)對超出風險承受度的風險，通過放棄或停止與該風險相關的業(yè)務活動以避免和減輕損失的策略。

A.風險規(guī)避

B.風險降低

C.風險分擔

D.風險承受

2.招聘和晉升時進行背景調查是（）關注的要點。

A.信息

B.信息系統控制

C.信息披露

D.反舞弊

3.對固定資產的歷史記錄完整，及時準確地計提折舊，公正地反映固定資產價值，是固定資產管理業(yè)務的()。

A.經營目標

B.財務目標

C.合規(guī)目標

D.管理目標

4.下列不屬于信息系統應用控制完整性要求的是（）。

A.所有的交易都經過處理，且只處理一次

B.不允許數據的重復錄入和處理

C.例外情況的發(fā)現和解決

D.所有的數據是正確和合理的

5.下列風險評價方法中，屬于風險管理單位對風險事故的頻率或者傷害的嚴重程度進行評估的是（）。

A.檢查表評價法

B.風險度評價法

C.優(yōu)良可劣評價法

D.單項評價法

6.文件記錄控制的核心是（）。

A.授權批準控制

B.不相容崗位控制

C.會計系統控制

D.會計報告控制

7.銷售合同文本由（）擬定。

A.財務部門

B.采購部門

C.銷售部門

D.人力資源部門

8.“薪資表”經主管核準交由會計登賬后，員工的薪資由（）發(fā)放。

A.會計

B.出納

C.財務主管

D.財務總監(jiān)

9.下列不屬于生產質量控制活動業(yè)務風險的是（）。

A.達不到質量要求而導致的客戶投訴、退貨、訂單流失、銷售下降等

B.達不到承諾的質量要求而導致被罰款

C.達不到承諾的質量標準而導致法律訴訟

D.達不到承諾的交貨期導致法律訴訟

10.公司董事會根據企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預算期經濟形勢的初步預測，在決策的基礎上，于每年（）以前提出下一年度企業(yè)確定預算方針，并確定財務預算編制的政策，由總經理辦公會下達各預算執(zhí)行單位。

A.9月底

B.10月底

C.11月底

D.12月底

二、多選題 (共 5 道試題,共 30 分)

11.控制活動的措施對應的主要文檔性記錄包括（）。

A.財務分析報告

B.財務會計報告流程

C.內部審計報告

D.生產管理業(yè)務流程

12.公司在審查有關關聯交易的合理性時，需仔細審核并慎重考慮的因素有（）。

A.交易標的的真實狀況

B.關聯交易應以合理的價格進行

C.交易方的誠信記錄、資信狀況、履約能力等情況

D.簽訂關聯交易合同

13.下列屬于信息報告的是()。

A.例行報告

B.實時報告

C.專題報告

D.綜合報告

14.企業(yè)內的信息報告包括（）。

A.例行報告

B.實時報告

C.專題報告

D.綜合報告

15.下列各項中，屬于風險分析的基本流程的有()。

A.數據收集

B.技術方法選擇

C.分析實施

D.數據存檔

三、判斷題 (共 5 道試題,共 20 分)

16.報告風險體現在報告所傳遞的信息的真實性、及時性、對象的適當性。

17.企業(yè)所面臨的一切風險都是可以規(guī)避的。

18.信息系統總體控制無需關注最終用戶操作。

19.溝通是雙向的，信息傳遞者在傳遞信息后任務并沒有結束，還應積極從信息接受者那里獲取反饋信息，以促進信息獲取質量的改進和信息傳遞程序的優(yōu)化。

20.溝通是把信息提供給適當的人員，以便他們能夠履行與經營、財務報告和合規(guī)相關的職責。

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