大工22秋《內部控制與風險管理》在線作業(yè)3

共20道題 總分：100分

一、單選題(共10題，50分)

1.下列說法不正確的是（）。

A、IT治理與公司治理相融合

B、IT治理與業(yè)務活動的目標不一致

C、IT治理是公司治理的一部分

D、IT治理與風險管理有密切關系

2.下列不屬于日常監(jiān)督對應的主要文檔性記錄的是()。

A、年度財務報告

B、財務分析報告

C、資產盤點報告

D、單獨評價報告

3.內部監(jiān)督需關注關鍵控制點，其中不包括（）。

A、復雜程度高的控制和需要高度判斷力的控制

B、已知的控制失效的控制且無法及時識別的控制

C、相關人員缺少實施某一控制所需的資質或經驗

D、某項實施成本過高的控制

4.COBIT控制目標體系的循環(huán)系統不包括（）。

A、商業(yè)需要

B、公司決策

C、IT資源

D、IT流程

5.內部控制評價工作底稿保存期為（）年。

A、1

B、3

C、5

D、7

6.完善法人治理結構，需要研究解決的問題是（）。

A、企業(yè)組織管理結構問題

B、企業(yè)內部牽制問題

C、“內部人”控制問題

D、崗位責任制問題

7.內部監(jiān)督的意義不包括（）。

A、內部監(jiān)督可以節(jié)約企業(yè)運營成本

B、內部監(jiān)督以內部環(huán)境為基礎，并與內部環(huán)境有極強的互動關系

C、內部監(jiān)督與風險評估、控制活動形成了三位一體的閉環(huán)控制系統

D、內部監(jiān)督離不開信息與溝通的支持

8.不屬于報告缺陷對應的主要文檔性記錄的是()。

A、審計工作匯報材料

B、審計意見書、審計決定書

C、單獨評價規(guī)范

D、專項調查報告

9.不屬于評價人員職責的是()。

A、根據公司制定的評價方法對控制點進行評價

B、出具評價報告

C、制定公司戰(zhàn)略

D、保證工作底稿及評價報告的真實性和完整性

10.管理層對內部控制執(zhí)行的監(jiān)督渠道不包括（）。

A、審計委員會接收、保留及處理的各種投訴及舉報

B、外部審計機構出具的審計報告

C、管理層參加的培訓、會議

D、管理層審核的員工提出的各項合理建議

二、多選題(共5題，30分)

1.企業(yè)對內部控制評價至少應當遵循的原則包括（）。

A、全面性原則

B、重要性原則

C、客觀性原則

D、有效性原則

2.運行有效性評價方法包括()。

A、適當的人員詢問

B、相關文檔的審閱

C、控制點執(zhí)行的實地觀察

D、對控制點執(zhí)行重復驗證

3.按照內部控制缺陷的重要程度來劃分，內部控制缺陷可以分為（）。

A、一般缺陷

B、重要缺陷

C、重大缺陷

D、執(zhí)行缺陷

4.國際信息系統審計域控制協會（ISACA）認為：“IT治理由關系和流程組成，包括（）?！?/p>

A、信息系統

B、技術及連通性

C、商業(yè)活動

D、法律相關事宜及所有的利益相關者

5.內部控制評價流程包括（）。

A、計劃

B、編寫評價工作計劃表

C、啟動評價

D、結果歸檔

三、判斷題(共5題，20分)

1.企業(yè)的內部控制和風險管理是一個靜態(tài)的過程。

A、錯誤

B、正確

2.內部審計機構對審計過程中發(fā)現的問題，不可以直接向審計委員或者董事會報告。

A、錯誤

B、正確

3.監(jiān)事會發(fā)現公司經營情況異常，可以進行調查；必要時，可以聘請會計師事務所等協助其工作，費用由監(jiān)事會承擔。

A、錯誤

B、正確

4.為節(jié)省成本，為企業(yè)提供內部控制審計的會計師事務所，可以同時為同一家企業(yè)提供內部控制評價服務。

A、錯誤

B、正確

5.內部控制評價報告可分為對內報告和對外報告，對外報告一般采用定期的方式，內部報告一般采用不定期的方式。

A、錯誤

B、正確

奧鵬，國開，廣開，電大在線，各省平臺，新疆一體化等平臺學習
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