23秋學期（高起本：1709-2103、專升本/高起專：2003-2103）《營運資本管理》在線作業(yè)-00002
試卷總分:100 得分:100
一、單選題 (共 50 道試題,共 100 分)
1.除()外均屬于擔保借款
A.保證借款
B.抵押借款
C.信用借款
D.質(zhì)押借款
2.( )是指企業(yè)要求顧客支付賒銷款項的條件。
A.信用條件
B.收賬政策
C.確定訂貨點
D.信用標準
3.下列各項中,除( )外均是應收賬款的成本。
A.儲存成本
B.機會成本
C.管理成本
D.壞賬成本
4.()是指先由發(fā)行人賣給經(jīng)紀人，然后由經(jīng)紀人再賣給投資者的融資券
A.直接銷售的融資券
B.金融企業(yè)的融資券
C.國內(nèi)融資券
D.經(jīng)紀人代銷的融資券
5.某企業(yè)每年需耗用甲材料8000噸,該材料購入價格為每噸1500元,每訂購一次的訂貨變動成本為400元,材料在倉庫中的每噸儲存成本為40元,假設保險儲備為0。則達到經(jīng)濟批量時的最低相關總成本為()元。
A.16000
B.32000
C.300000
D.350000
6.流動性最強，收益性最弱的一項資產(chǎn)是()
A.長期資產(chǎn)
B.現(xiàn)金
C.應收賬款
D.存貨
7.以下關于銀行短期借款優(yōu)點的表述不正確的是()
A.銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業(yè)提供比較多的短期貸款
B.銀行短期借款具有較好的彈性
C.資金成本較高
D.對于季節(jié)性和臨時性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便
8.某企業(yè)每天正常耗用甲材料36噸,最大日消耗量為50噸,訂貨提前期為20天,預計最長收貨時間為30天,單位缺貨成本為6元,則保險儲備為()噸。
A.216
B.720
C.780
D.1080
9.下項各項中,不屬于確定最佳現(xiàn)金持有量模型的是( )。
A.成本分析模型
B.存貨模型
C.逐批測試法
D.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
10.()是指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)，變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)
A.流動資產(chǎn)
B.固定資產(chǎn)
C.流動負債
D.長期投資
11.以下幾項除()外均是貨幣類流動資產(chǎn)
A.固定資產(chǎn)
B.應收賬款
C.無形資產(chǎn)
D.金融資產(chǎn)
12.某企業(yè)每天正常耗用甲材料36噸,一次訂貨成本為900元,訂貨提前期為20天,每噸材料年儲存成本30元,單位缺貨成本為6元,則再訂貨點為()噸。
A.216
B.720
C.900
D.1080
13.下列各項中,不屬于存貨控制方法的是()。
A.歸口分級控制
B.信用調(diào)查
C.適時制
D.ABC分類管理
14.下列各項中,屬于應付金額不確定的流動負債的是( )。
A.短期借款
B.應付賬款
C.應交稅費
D.應付短期融資券
15.把信用標準、信用條件、收賬政策結(jié)合起來,考慮三者綜合變化的影響,這是( )。
A.信用條件
B.綜合信用政策
C.收賬政策
D.信用標準
16.將部分長期資產(chǎn)由短期資本來融通,這便屬于( )。
A.正常的籌資組合
B.冒險的籌資組合
C.保守的籌資組合
D.短期資金籌資
17.制定信用政策不包括()
A.確定訂貨點
B.信用標準
C.信用條件
D.收賬政策
18.信用條件為“2/10,n/30”,如果有40%的客戶選擇享受現(xiàn)金折扣,則平均收賬期為()天。
A.16
B.22
C.26
D.28
19.采用( )資產(chǎn)組合策略時,企業(yè)的投資報酬率一般較低,風險也較小。
A.適中的
B.保守的
C.冒險的
D.短期資金籌資
20.()是政府提供的短期投資工具，一般具有風險小、收益不高的特點
A.政府債券
B.混合短期投資工具
C.商業(yè)票據(jù)
D.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單
21.將部分長期資產(chǎn)由短期資本來融通，這便屬于()
A.冒險的籌資組合
B.正常的籌資組合
C.保守的籌資組合
D.短期資金籌資
22.存貨的訂貨成本通常與()有關。
A.采購單價
B.訂貨數(shù)量
C.訂貨次數(shù)
D.儲存天數(shù)
23.除()外均屬于流動資產(chǎn)
A.長期投資
B.現(xiàn)金
C.存貨
D.短期投資
24.企業(yè)從收到尚未付款的材料開始,到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時間是()。
A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期
B.應付賬款周轉(zhuǎn)期
C.存貨周轉(zhuǎn)期
D.應收賬款周轉(zhuǎn)期
25.除()外均屬于存貨的歸口分級控制
A.財務部門對存貨資金實行統(tǒng)一管理
B.資金的歸口管理
C.ABC分類管理
D.資金的分級管理
26.確定現(xiàn)金最佳余額的( )來源于存貨的經(jīng)濟批量模型。
A.逐批測試法
B.成本分析模型
C.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
D.存貨模型
27.下列不屬于按存在形態(tài)對流動資產(chǎn)分類的是( )。
A.貨幣類流動資產(chǎn)
B.貨幣資金
C.實物類流動資產(chǎn)
D.債權(quán)類流動資產(chǎn)
28.以下幾項除()外均是設立集中銀行的優(yōu)點
A.賬單和貨款郵寄時間可大大縮短
B.貨款郵寄到最近的收款中心，通常比直接郵往總公司時間短
C.支票兌現(xiàn)的時間可縮短
D.花費較多
29.短期投資是指各種準備隨時變現(xiàn)的有價證券以及不超過()年的其他投資
A.1
B.2
C.3
D.4
30.以下哪項不是現(xiàn)金預算在現(xiàn)金管理上的作用表現(xiàn)()
A.揭示出現(xiàn)金過?；颥F(xiàn)金短缺的時期
B.在實際收支實現(xiàn)以前了解經(jīng)營計劃的財務結(jié)果
C.確保企業(yè)盈利
D.對其他財務計劃提出改進建議
31.應收賬款的信用標準通常以()指標來表示。
A.應收賬款收現(xiàn)保證率
B.客戶資信程度
C.應收賬款周轉(zhuǎn)率
D.預期的壞賬損失率
32.下列各項中,不屬于銀行短期借款優(yōu)點的是( )。
A.銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業(yè)提供比較多的短期貸款
B.銀行短期借款具有較好的彈性
C.資金成本較高
D.對于季節(jié)性和臨時性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便
33.某企業(yè)全年需用A材料1200噸,一次訂貨成本為400元,每噸材料年儲存成本24元,則每年最佳訂貨次數(shù)為( )次。
A.12
B.6
C.3
D.4
34.制定信用政策不包括確定( )。
A.訂貨點
B.信用標準
C.信用條件
D.收賬政策
35.在其他因素不變的情況下,企業(yè)采用積極的收賬政策,可能導致的后果是()。
A.壞賬損失增加
B.應收賬款投資增加
C.收賬費用增加
D.平均收賬期延長
36.除()外均是存貨的成本
A.采購成本
B.應收賬款的機會成本
C.訂貨成本
D.儲存成本
37.以下不屬于企業(yè)籌資組合策略的是()
A.短期資金籌資
B.正常的籌資組合
C.冒險的籌資組合
D.保守的籌資組合
38.( )遵循的是短期資產(chǎn)由短期資本來融通,長期資產(chǎn)由長期資本本融通的原則。
A.正常的籌資組合
B.冒險的籌資組合
C.保守的籌資組合
D.短期資金籌資
39.有的企業(yè)將部分短期資產(chǎn)用長期資本來融通,這便屬于( )。
A.正常的籌資組合
B.冒險的籌資組合
C.保守的籌資組合
D.短期資金籌資
40.下列各項中,通常不屬于銀行短期借款的是( )。
A.擔保借款
B.應付賬款
C.信用借款
D.票據(jù)貼現(xiàn)
41.企業(yè)持有短期有價證券,主要是為了維持企業(yè)資產(chǎn)的流動性和()。
A.企業(yè)良好的信用地位
B.企業(yè)資產(chǎn)的收益性
C.正常情況下的現(xiàn)金需要
D.非正常情況下的現(xiàn)金需要
42.()是指由一定的保證人做保證或利用一定的財產(chǎn)作抵押或質(zhì)押而取得的借款。
A.擔保借款
B.應付賬款
C.信用借款
D.票據(jù)貼現(xiàn)
43.()又稱商業(yè)票據(jù)、短期債券，是由大型工商企業(yè)或金融企業(yè)發(fā)行的短期無擔保本票
A.銀行短期借款
B.商業(yè)信用
C.流動負債
D.短期融資券
44.現(xiàn)金作為一種資產(chǎn),其特點是()。
A.流動性差，盈利性差
B.流動性差，盈利性強
C.流動性強，盈利性差
D.流動性強，盈利性強
45.()是為防止存貨使用量突然增加或交貨期延誤等不確定情況所持有的存貨儲備。
A.經(jīng)濟批量
B.再訂貨點
C.保險儲備
D.數(shù)量折扣
46.除()外均是商業(yè)信用條件的形式
A.預付貨款
B.延期付款，但不提供現(xiàn)金折扣
C.延期付款，但早付現(xiàn)有現(xiàn)金折扣
D.短期融資券
47.以下哪項不是確定最佳現(xiàn)金持有量的模型()
A.成本分析模型
B.存貨模型
C.逐批測試法
D.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型
48.下列各項中,不屬于債權(quán)類流動資產(chǎn)的是()。
A.應收賬款
B.固定資產(chǎn)
C.預付賬款
D.應收票據(jù)
49.在以貼現(xiàn)利率方式貸款時,借款人的借款實際利率會()名義利率。
A.低于
B.等于
C.高于
D.不確定
50.企業(yè)資產(chǎn)總額中流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)各自占有的比例稱為企業(yè)的()。
A.資產(chǎn)組合
B.債務組合
C.籌資組合
D.資本結(jié)構(gòu)
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